ייעוץ עסקי, בקרה וניהול סיכונים

ביקורת חקירתית

placeholder

אחריות המבקר הפנימי לאיתור מניעה וחקירת מעילות

במקרים רבים של מעילות מושטת אצבע מאשימה לכיוונו של המבקר הפנימי. במסגרת מאמר ייבחן אחראיות המבקר הפנימי בארגון למנוע מעילות ולאתר...

קרא עוד >

placeholder

מניעת מעילות בארגון

פרשת המעילה בהראל העלתה שוב לכותרות את נושא הסיכון אליו חשוף כל גוף עסקי כתוצאה מפעולה לא מורשת של עובד בודד....

קרא עוד >

placeholder

עבירות נפוצות בפירוק

פרשת הקריסה של חברת הבניה חפציבה שעלתה לכותרות, מעוררת את השאלה הנצחית, האם מדובר בניהול כושל או שמא מדובר בפעילות מרמה...

קרא עוד >

placeholder

חובת דיווח למשטרה במקרה מעילה

במקרים רבים של מעילות מתעוררת השאלה האם לפנות למשטרה ולהגיש תלונה. לשאלה פנים רבות ונימוקים טובים לשני הצדדים. בפועל במרבית המקרים...

קרא עוד >

placeholder

הופעה כעד מומחה

בכמה מהמקרים מסתיימת עבודת המומחה בהופעה בבית משפט כ"עד מומחה". בשלב זה נדרש המומחה לעמוד על הדוכן ולהיחקר על חוות הדעת...

קרא עוד >

placeholder

מכתבי העוקץ מחלקים ירושות

מי לא חולם לשמוע את המשפט הבא " דוד עשיר הוריש לך את כל רכושו". מתברר כי אנשים רבים מוכנים להאמין...

קרא עוד >

placeholder

דיווח עובדים על מעילות (Whistle Blowing)

עקבות חוק Sarbanes Oxley Act of 2002 חברות הנסחרות בארה"ב נדרשות בימים אלו לאמץ נוהל בו כל חברה תיתן הגנה ותמנע...

קרא עוד >

placeholder

שלילת פיצויי פיטורין מעובד שמעל

במקרים רבים של מעילות נותר הארגון מול שוקת שבורה בכל הקשור ליכולתו להשיב את כספי המעילה. במצב זה נוהגים ארגונים לצמצם...

קרא עוד >

placeholder

מורה נבוכים לפוליגרף

פרשת אלחנן טטנבוים שכיכבה באמצעי התקשורת ובדיקות פוליגרף אותן הוא נדרש לעבור לצורך אימות גרסתו, מעלה לדיון ציבורי את השימוש במכשיר...

קרא עוד >

placeholder

תפקיד המבקר הפנימי בעריכת חקירות

למבקר הפנימי מגיע לעתים בעת עבודתו מידע על חשדות למעשים חריגים ואי סדרים בארגון. המידע יכול להתקבל בצורה אנונימית באמצעות מכתב...

קרא עוד >

placeholder

מעילה בעסק, היבטי מס

מבוא במסגרת הטיפול בנזקים שנגרמים כתוצאה ממעילה, נשאלת לא אחת השאלה האם ניתן להכיר בהוצאות בגין מעילה שהתרחשה בעסק, כהוצאה מוכרת....

קרא עוד >

placeholder

סקר בנושא הונאות ומעילות מטעם ACFE לשנת 2008

בשנת 2008 פרסמה לשכת בוחני ההונאות העולמית (Association of certified fraud Examiners) גוף העוסק בהדרכה והכשרה לטיפול במניעת הונאות ומעילות, סקר...

קרא עוד >

placeholder

ייפוי דוחות כספיים

מבוא בתקופה האחרונה אנו עדים לשורה של הונאות פיננסיות אשר התגלו בארה"ב. שערורייה גוררת שערורייה ורשימת החקירות אשר מתנהלות על ידי...

קרא עוד >

placeholder

היד שנשלחת אל הקופה

מעילות במסעדה הן עניין קשה לעיכול, שכן מלבד הנזק הכספי הן מעידות על חוסר נאמנות מצד הצוות

קרא עוד >

placeholder

סוגי הונאות ומעילות

מאמר זה הינו חלק מספרו החדש של רו"ח עופר אלקלעי – פרק 3 ניתן לחלק את סוגי ההונאות והמעילות לשני סוגים...

קרא עוד >

placeholder

אתי אלון לא לבד

ניתוח דיווחי הבנקים לבנק ישראל על מעילות עובדים מעלה, כי מדובר במספר קטן יחסית ובסכומים שאינם מהותיים. עם זאת יש עוד...

קרא עוד >

placeholder

מעילות בתחום השכר – פרק מספרו של רו"ח עופר אלקלעי

אחד מסוגי המעילות הנפוצות ביותר בארגונים שונים הוא מעילות בתחום השכר. הסיבה לכך נעוצה בשילוב של מספר גורמים. ראשית, חשבי השכר...

קרא עוד >

placeholder

אחריות נותני שירותים

פס"ד חדש בוחן את היקף האחריות המקצועית של יועצים חיצונים ודן בגבולות שבין יועץ לבין נותן שירותים הקדמה בתאריך ה-07/05/2012 ניתן...

קרא עוד >

placeholder

שימוע לעובד שמעל

במרבית המקרים, לאחר גילוי מעילה בארגון ואיתור האחראי, מפוטר העובד. תהליך הפיטורים נעשה לרוב בשיחה קצרה בה נמסר לעובד על הפסקת...

קרא עוד >

placeholder

תשאול – חלק ב'

11.6 זכויות הנחקר* חקירת חשודים ועדים הוסדרה בחוק וניתנה לגופי אכיפה שונים, כגון: משטרת ישראל, השב"כ, מצ"ח ועוד. לעומת זאת, חקירה...

קרא עוד >

placeholder

תשאול – חלק א'

11.1 סוגי מתושאלים השלב הראשון בכל תהליך תשאול הינו איפיון המתושאל. קיימים סוגים שונים של מתושאלים, אשר לכל אחד מהם מאפיינים...

קרא עוד >

יצירת קשר